Calcul TPS TVQ
Au Québec, on calcule la TPS à 5 % et la TVQ à 9,975 % sur le même montant avant taxes, puis on arrondit chaque taxe au cent. Pour 100,00 $, la TPS est de 5,00 $, la TVQ de 9,98 $ et le total de 114,98 $. Pour retrouver le montant avant taxes à partir d’un total, divisez par 1,14975.
En bref
- Taux : TPS 5 %, TVQ 9,975 %, les deux calculées sur le prix avant taxes (taux vérifiés le 30 octobre 2026 sur le site de Revenu Québec).
- Deux sens : du montant avant taxes vers le total, ou du total taxes incluses vers le montant avant taxes.
- Confidentiel : le calcul se fait dans votre navigateur. Rien n’est envoyé ni enregistré.
Calculatrice TPS TVQ
Choisissez ce que vous connaissez, puis entrez le montant.
La calculatrice couvre le Québec seulement (TPS et TVQ). Elle suppose que le bien ou le service est taxable aux deux taxes ; certains biens et services sont détaxés ou exonérés.
Formule du calcul TPS TVQ et exemple
La TVQ ne se calcule pas sur la TPS : les deux taxes se calculent sur le même prix de vente avant taxes. Revenu Québec l’explique ainsi pour la méthode en deux étapes : la TPS de 5 % est appliquée au prix de vente, puis la TVQ de 9,975 % est appliquée au même prix.
TPS = montant avant taxes × 0,05
TVQ = montant avant taxes × 0,09975
total = montant avant taxes + TPS + TVQ
Arrondi : chaque taxe au cent
Calculez chaque taxe séparément et arrondissez-la au cent. Selon Revenu Québec, seules les fractions égales ou supérieures à 0,005 $ sont arrondies au cent supérieur. Pour plusieurs articles sur une même facture, vous pouvez calculer les taxes sur le total des articles avant d’arrondir.
Méthode en une étape (14,975 %)
Revenu Québec permet aussi la méthode en une étape, où la caisse applique un taux combiné de 14,975 % au prix de vente. Comme on arrondit alors une seule fois au lieu de deux, le total peut différer d’un cent. Exemple sur 19,90 $ : en deux étapes, TPS 0,995 $ → 1,00 $ et TVQ 1,985025 $ → 1,99 $, soit 2,99 $ de taxes ; en une étape, 19,90 × 14,975 % = 2,980025 $ → 2,98 $. Cette calculatrice utilise la méthode en deux étapes.
Exemple : une facture de 49,99 $
- TPS : 49,99 × 0,05 = 2,4995 $, arrondi à 2,50 $.
- TVQ : 49,99 × 0,09975 = 4,9865 $, arrondi à 4,99 $.
- Total : 49,99 + 2,50 + 4,99 = 57,48 $.
Avec 100,00 $, la TVQ exacte est de 9,975 $ : la fraction de 0,005 $ fait passer la taxe à 9,98 $, et le total à 114,98 $.
Calcul inversé : retrouver le montant avant taxes
Quand vous connaissez seulement le total taxes incluses (un reçu, une soumission « tout compris »), divisez-le par 1,14975 (1 + 0,05 + 0,09975), puis arrondissez au cent.
montant avant taxes = total ÷ 1,14975
Exemple : 114,98 $ ÷ 1,14975 = 100,004…, soit 100,00 $ avant taxes, 5,00 $ de TPS et 9,98 $ de TVQ.
Comme chaque taxe est arrondie séparément, certains totaux ne correspondent à aucun montant avant taxes au cent près. La calculatrice vous l’indique et donne le montant le plus proche.
Tableau TPS TVQ des montants courants
Chaque taxe est arrondie au cent séparément.
| Avant taxes | TPS (5 %) | TVQ (9,975 %) | Total |
|---|---|---|---|
| 1,00 $ | 0,05 $ | 0,10 $ | 1,15 $ |
| 5,00 $ | 0,25 $ | 0,50 $ | 5,75 $ |
| 10,00 $ | 0,50 $ | 1,00 $ | 11,50 $ |
| 20,00 $ | 1,00 $ | 2,00 $ | 23,00 $ |
| 25,00 $ | 1,25 $ | 2,49 $ | 28,74 $ |
| 50,00 $ | 2,50 $ | 4,99 $ | 57,49 $ |
| 75,00 $ | 3,75 $ | 7,48 $ | 86,23 $ |
| 100,00 $ | 5,00 $ | 9,98 $ | 114,98 $ |
| 150,00 $ | 7,50 $ | 14,96 $ | 172,46 $ |
| 200,00 $ | 10,00 $ | 19,95 $ | 229,95 $ |
| 250,00 $ | 12,50 $ | 24,94 $ | 287,44 $ |
| 500,00 $ | 25,00 $ | 49,88 $ | 574,88 $ |
| 750,00 $ | 37,50 $ | 74,81 $ | 862,31 $ |
| 1 000,00 $ | 50,00 $ | 99,75 $ | 1 149,75 $ |
| 1 500,00 $ | 75,00 $ | 149,63 $ | 1 724,63 $ |
| 2 000,00 $ | 100,00 $ | 199,50 $ | 2 299,50 $ |
| 2 500,00 $ | 125,00 $ | 249,38 $ | 2 874,38 $ |
| 5 000,00 $ | 250,00 $ | 498,75 $ | 5 748,75 $ |
| 10 000,00 $ | 500,00 $ | 997,50 $ | 11 497,50 $ |
Qui doit percevoir la TPS et la TVQ ?
Selon Revenu Québec, vous devez vous inscrire aux fichiers de la TPS et de la TVQ si vous exercez des activités commerciales au Québec, sauf si vous êtes un petit fournisseur. L’inscription à la TPS et à la TVQ se fait auprès de Revenu Québec.
- Le seuil de 30 000 $ : vous êtes un petit fournisseur tant que vos fournitures taxables (avec celles de vos associés) ne dépassent pas 30 000 $ au cours d’un trimestre civil, ni au cours des quatre trimestres civils précédents.
- Inscription volontaire : un petit fournisseur peut s’inscrire même sous le seuil, par exemple pour récupérer les taxes payées sur ses achats.
- Exceptions : certaines activités obligent à s’inscrire peu importe le chiffre d’affaires (par exemple le transport par taxi).
Une fois inscrit, vous facturez les deux taxes à vos clients et vous les remettez à Revenu Québec. Votre comptable peut vous confirmer votre situation.
Taxes sur une facture : ce qu’il faut indiquer
Revenu Québec fixe les renseignements à inscrire selon le montant total de la facture, taxes incluses. Ce sont eux qui permettent à vos clients d’entreprise de demander leurs crédits et remboursements de taxe.
| Total de la facture | À indiquer |
|---|---|
| Moins de 100 $ | Nom du vendeur, date, montant total. Pour la TVQ, aussi le montant de la taxe et la description du bien ou du service. |
| 100 $ à 499,99 $ | Tout ce qui précède, plus le montant de la TPS et de la TVQ et vos numéros d’inscription à la TPS et à la TVQ. |
| 500 $ et plus | Tout ce qui précède, plus le nom de l’acheteur, les modalités de paiement et la description de chaque bien ou service. |
- Montrez les deux taxes. Le plus clair est une ligne TPS et une ligne TVQ. Si vous indiquez un seul montant de taxes, la facture doit préciser qu’il comprend la TPS et la TVQ.
- N’inscrivez pas 14,975 %. Revenu Québec précise que les taux de 9,97 %, 14,97 % et 14,975 % ne doivent pas paraître sur le document qui confirme la vente.
- Petit fournisseur non inscrit : ne facturez pas de taxes et n’inscrivez pas de numéro.
Pour préparer la facture, essayez le générateur de factures gratuit (en anglais) : il a deux taxes, chacune calculée sur le sous-total et arrondie au cent, et un bouton « Quebec (GST 5% + QST 9.975%) » qui les remplit. Vous pouvez aussi partir d’un modèle à modifier, comme le modèle Word ou le modèle Excel, et y ajouter une ligne TPS et une ligne TVQ.
Sources
Vérifié le 30 octobre 2026. Les taux et les règles peuvent changer : consultez Revenu Québec pour votre situation.
- Taux de 5 % et 9,975 %, calcul sur le prix de vente et arrondi : Revenu Québec, Calcul des taxes.
- Petit fournisseur, seuil de 30 000 $ : Revenu Québec, Particularités concernant le petit fournisseur (version anglaise : Details Concerning Small Suppliers).
- Qui doit s’inscrire : Revenu Québec, Registering for the GST and QST (page en anglais).
- Renseignements sur les factures : Revenu Québec, Préparation des factures (version anglaise : Preparing Invoices).
- Taux de TPS et de TVH ailleurs au Canada : Agence du revenu du Canada, Which rate to charge (page en anglais).
Questions fréquentes
Comment calculer la TPS et la TVQ ?
Quel est le taux de la TPS et de la TVQ au Québec ?
Comment calculer le montant avant taxes à partir du total ?
La TVQ se calcule-t-elle sur le montant incluant la TPS ?
Comment arrondir la TPS et la TVQ ?
Combien font les taxes sur 1 000 $ au Québec ?
Est-ce que je dois facturer la TPS et la TVQ ?
Quels numéros de taxes doivent paraître sur une facture ?
Puis-je écrire 14,975 % sur ma facture ?
La calculatrice enregistre-t-elle mes montants ?
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